売掛金と資金繰り
入金までの残高を確認

すべての日数区分で、相手の回答・遅れの原因・証拠を確認します。確認できた予定日と金額を基本計画へ入れ、未確定分は除いた場合と入金された場合を分けて試算します。日数だけで入金予定から外す判断はしません。

未回収800万円のうち期限超過は400万円（220＋120＋60万円）です。期限内400万円を延滞額へ含めません。長期滞留だから直ちに回収不能、期限内だから確実とは限りません。検収未了、請求先違い、内容相違、資金難など原因を記録し、契約・証拠・関係性に応じて個別対応します。

次は年齢表・回収日数の例とは別の、13週間の入出金を示す架空例です。期首現金300万円、入金回答と日付が確認できた200万円、給与・仕入・返済等の支出430万円を週ごとに配置します。未確定の未収金180万円は、基準の入金200万円へ含めません。

第7週に初めて残したい最低残高を下回り、その週の不足は25万円です。第12・13週の残高は70万円で、残したい最低残高150万円に対して最大80万円不足します。80万円は現金残高がマイナスになる額ではなく、社内で守りたい水準との差です。残したい最低残高150万円も実際の支払ではないため、入出金欄へ支出として二重計上しません。

未確定180万円がすべて入金された場合の最終週残高は250万円で、残したい150万円を100万円上回ります。入金されない基準案は残高70万円で、目安との差が80万円です。期末合計だけでなく、第7週の支払前に回収確認、支払条件の合意、利用可能な既存枠・調達候補を確認します。新規融資は申込みだけで確認済み入金予定にしません。週内で支払が入金に先行する場合は日別へ細分化します。

毎週、通帳の実績で前週を締め、未入金を自動で翌週へ送らず理由と次の回答期限を記録します。翌週の期首を前週末へつなぎ、一週先を追加して常に13週を見通します。保証付き融資は回収の代行ではありません。愛知県信用保証協会の流動資産担保融資保証は売掛債権や在庫を担保とする制度で、取扱金融機関・保証協会の審査や担保要件を別途確認します。

表の「確認済み入金予定」は相手の回答等で確認した将来予定であり、既に口座へ入った現金や入金保証を意味しません。期日ごとの実入金で更新します。残したい150万円を差し引いた値は管理上の差額で、週末口座残高とは別です。

回収日数は傾向を見る指標で、個々の期限超過を隠すことがあります。月末集中、季節性、前受、工事進行、相殺等を確認し、得意先別の滞留表と併用します。

督促文面や法的手段は個別事情で異なります。時効、相殺、分割、債権譲渡、保証制度等を自己判断せず、重要額は弁護士・税理士・金融機関等へ資料を示します。