自計化・記帳代行・税務顧問の境目を先に決める
- 取引の事実
- 納品、支払、私費・事業費を経営者が確定
- 記帳
- 社内入力または対象資料を決めて外注
- 残高照合
- 預金、売掛、買掛、在庫の差を質問・修正
- 税務
- 代理、書類作成、相談は実際の税理士と契約確認
- 経営判断
- 価格、採用、回収、投資は経営者が決める
記帳代行へ資料を渡しても、取引の事実確認と差額回答は社内に残ります。税務判断を含む場合は、実担当者と契約範囲を確認します。
資料収集、記帳、残高照合、税務、経営判断の表
国税庁は税務代理、税務書類の作成、税務相談を税理士業務として説明しています。一般の入力作業の外注と、個別の税務判断を同じ依頼範囲にしないよう確認します。
表は左右に動かせます。
項目名は固定表示です。
| 作業 | 社内が決めること | 外部へ確認すること |
|---|---|---|
| 資料収集 | 納品・支払・経費の事実 | 受渡し形式と提出期限 |
| 記帳 | 入力担当と確認担当 | 取引量・対象口座・納期 |
| 残高照合 | 未回収・未払・在庫の実態 | 差額の質問と修正手順 |
| 税務 | 申告対象と相談事項 | 実際の税理士と契約範囲 |
| 経営判断 | 採用・価格・回収・投資 | 判断材料となる資料の完成日 |
代行先へ領収書を送っても、業務が完了した日や私的支出の内容までは伝わりません。経営者が確認できない項目には担当と回答期限を置きます。税務顧問という名称だけで記帳、給与計算、年末調整まで全て含むと判断しないでください。 参照：国税庁：税理士の業務。
年間支払46万円と80万円を、社内作業時間と一緒に比べる
金額・件数・時間は説明用の架空例です。相場、法定要件、融資承認額を示しません。 記帳外注案でも月6時間の事実確認を残します。料金、税務範囲、決算料、年末調整、消費税、追加相談は実際の見積りで置き換えます。
社内入力案と記帳外注案の費用・時間表
同じ取引量を処理し税務支援も受ける架空比較です。課税される料金は税込。月額・初期費は実支払の仮定で、決算申告等は税務費に含む契約とします。相場ではありません。
表は左右に動かせます。
項目名は固定表示です。
| 比較項目 | 社内入力案 | 記帳外注案 |
|---|---|---|
| 毎月の支払 | ソフト1＋税務2＝3万円 | 記帳等4＋税務2＝6万円 |
| 初期費 | 10万円 | 8万円 |
| 12か月の支払 | 3×12＋10＝46万円 | 6×12＋8＝80万円 |
| 社内の月間作業 | 20時間 | 6時間 |
| 年間の時間差 | （20－6）×12＝168時間 | 外注しても事実確認6時間は残す |
現金差は34万円です。仮に社内時間を1時間2,000円で評価すると168時間は33.6万円ですが、現金の節約や売上増が自動で発生するわけではありません。浮いた時間の用途、追加質問料、データ返却費、翌年度の費用も含めて判断します。
売上110万円と回収110万円でも、売掛22万円が残る理由を説明する
同じ月の架空例
利益
売上110－原価66＝粗利44万円
44－運営22－償却10＝12万円
売掛
期首22＋売上110－回収110＝期末22万円
現金
回収110＋融資100－現金支出142＝68万円増
金額・件数・時間は説明用の架空例です。相場、法定要件、融資承認額を示しません。 営業利益12万円は利息・税をまだ控除していません。融資100万円は売上ではなく、元金返済10万円は費用ではありません。
売掛、粗利、利益、現金支出、融資入金の照合表
税込経理で消費税の納付前とする独立した取引照合例です。金額は万円。期首売掛22、当月売上110、当月分回収88と前月分回収22を想定します。下の6か月表とは別の一か月です。
表は左右に動かせます。
項目名は固定表示です。
| 照合項目 | 計算 | 確認する意味 |
|---|---|---|
| 期末売掛 | 22＋110－（88＋22）＝22万円 | 当月未回収を翌月へ繰越す |
| 売上に対する粗利 | 売上110－売上原価66＝44万円 | 支払済額だけで原価を決めない |
| 営業利益の例 | 44－運営費22－償却10＝12万円 | 利息と税の控除前 |
| 現金支出 | 当月原価分44＋前月未払11＋運営費22＋設備55＋元金10＝142万円 | 各支払を一度だけ計上 |
| 現金の増減 | 回収110＋融資100－支出142＝68万円 | 融資は売上、元金は費用にしない |
当月原価66万円のうち22万円は未払いの仮定です。前月未払11万円は当月利益から再び引きません。粗利・利益・預金増減を同じ数字へ合わせるのではなく、売掛・未払・設備・借入の差を説明します。実際の税区分や科目は税務担当と確認してください。
未回収60万円を発見し、月次締めから資金対策へつなぐ
1か月目190万円
2か月目200万円
3か月目・通常180万円
3か月目・延期120万円
4か月目・回収後210万円
6か月目240万円
金額・件数・時間は説明用の架空例です。相場、法定要件、融資承認額を示しません。 3か月目の未回収60万円を4か月目に回収する別案です。月末黒字だけでなく、支払日直前の残高と回収予定日を確認します。
六か月の現金と三・四か月目の回収延期案の表
税込の現金表、単位は万円。開始現金200万円。通常支出170万円には経理費用・給与・家賃・仕入等と元利返済を含み、3・6か月目は納税等30万円を追加する別の架空例です。
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| 月・条件 | 実入金 | 実支出 | 月末現金 |
|---|---|---|---|
| 1か月目 | 160万円 | 170万円 | 190万円 |
| 2か月目 | 180万円 | 170万円 | 200万円 |
| 3か月目 | 180万円 | 200万円 | 180万円 |
| 4か月目 | 200万円 | 170万円 | 210万円 |
| 5か月目 | 200万円 | 170万円 | 240万円 |
| 6か月目 | 200万円 | 200万円 | 240万円 |
| 回収延期・3か月目 | 120万円 | 200万円 | 120万円 |
| 回収延期・4か月目 | 260万円 | 170万円 | 210万円 |
別案は2か月目末200万円から分岐し、3か月目の60万円が翌月に入る仮定です。管理下限150万円に30万円不足するため、月末の試算表完成を待たずに回収担当が予定を更新します。納税用の口座へ内部振替しただけなら支出にせず、実際の納付日に一度だけ計上します。
翌月15日完成なら、社内提出と質問回答を逆算する
- 月末売上・在庫・未完了／取引一覧
- 翌月5日証憑・口座明細／不足資料一覧
- 翌月10日差額質問／速報試算表
- 翌月12日社内回答・修正／残高照合記録
- 翌月15日経営者確認／確定版と次月資金表
速報値と確定値を同じ版として扱いません。未回収、未払、在庫、融資使途、返済後の現金を確認してから経営判断へ使います。
月末から翌月15日までの担当作業・完成物の表
以下は社内で決める運用例で、法定期限や全社共通の提出義務ではありません。契約や申告・返済の実際の期限が優先します。
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項目名は固定表示です。
| 時点 | 担当作業 | 完成物 |
|---|---|---|
| 月末 | 売上・在庫・未完了を確認 | 計上月と取引の一覧 |
| 翌月5日 | 社内が証憑と口座明細を提出 | 不足資料と取得予定 |
| 翌月10日 | 入力担当が差額を質問 | 速報試算表と未確定一覧 |
| 翌月12日 | 社内が回答し担当が修正 | 残高照合の記録 |
| 翌月15日 | 経営者が数字と対策を確認 | 確定版と次月資金表 |
電子取引で受け取ったデータは、紙に出力して渡すだけで保存を完了したと扱わず、電子データの保存方法も確認します。保存を外注するときは契約終了後の閲覧・出力も決め、国税庁の案内に沿った方法を税務担当へ確かめてください。 参照：国税庁：電子取引関係。
愛知県・一宮市・本町商店街
現場の一日を、売上・入金・在庫・支払の記録へ戻す
一宮市・本町商店街の入口と沿道です。融資後の経理では、店頭の売上だけでなく、決済別の入金日、仕入れた在庫、未払、返品を月次資料へ戻します。写真内の店舗の売上や会計方法を説明するものではありません。
一宮市・本町商店街／2023年7月撮影。現在の様子とは異なる場合があります。写真：Asturio Cantabrio（Wikimedia Commons原典）／CC BY-SA 4.0。縮小・WebP変換。同ライセンスで利用。
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必要な準備を項目別に確認
税理士業務、記帳、帳簿保存、経営相談の公式根拠
経理体制は「すべて自分で行う」「全部を外へ渡す」の二択ではありません。社内で取引の事実を確認し、記帳を外注し、個別の税務判断を税理士へ相談する組合せもあります。自計化・記帳代行は主に日々の入力体制、税務顧問は契約に定める税務支援の関係であり、三つが必ず排他的な選択肢になるわけではありません。
愛知県で相談する場合も、業種と取引量、在庫や給与の有無、必要な締め日から依頼範囲を決めます。この記事は融資後の月次運用を中心に扱い、支援会社を一社にまとめるかの比較は別記事へつなぎます。金額は説明用の架空例です。比較費用と資金表は実際の支払額、利益の例は別途示す税区分に従います。
税理士業務、記帳、帳簿保存、経営相談の公式根拠
この記事で扱う範囲
相談前の状況を整理する三つの想定例
次の3例は説明用の想定であり、実在するお客様の実績・成功事例ではありません。融資の可否や金額、所要日数を示すものではありません。
融資実行後も経営者が夜間に入力している方の想定です。月20時間の作業を細分化し、社内に残す事実確認と外注できる入力を分け、完成日と年間支払を比較します。
売上と入金が同額なので売掛確認を省いていた会社の想定です。前月分回収と当月未回収を分けると22万円が残るため、請求単位の回収予定を資金表へ反映します。
税務担当はいるが月次試算表が遅れる方の想定です。社内の提出日と質問への回答期限を決め、速報値・確定版・翌月の支払予定を同じ会議で確認する運用を相談します。
試算表が完成しても預金残高が合うか確認する
利益だけを見ず、預金残高、未入金売上、未払経費、借入残高を実際の資料と照合します。仮払金や事業主貸、役員借入金が増えている場合は、元の取引を確認し、説明できる状態にします。
創業計画と同じ粒度で予実を比べる
計画が月平均でも、実績は月別に確認します。売上数量、単価、原価率、人件費、広告費、家賃を分け、差の原因を数量・単価・時期・一時費用へ分解します。
外注先へ渡す前の社内ルールを一枚にする
現金支払、個人立替、領収書がない取引、返金、キャンセル、固定資産候補について、連絡方法と期限を決めます。担当交代時にも同じ運用を続けられます。
自計化・記帳代行・税務顧問の役割を分ける
取引を残す
売上、仕入、経費、入出金の証拠を保存します。
残高を合わせる
預金、現金、売掛、買掛、借入を確認します。
申告へつなぐ
決算・申告に必要な資料と確認担当を決めます。
経理代行を利用しても、領収書を渡すだけで経営管理が完成するわけではありません。経営者は売上計上、未回収、個人立替、在庫、固定資産、借入残高を確認し、事実と会計データの差を解消します。
記帳方法、申告、帳簿書類の保存、税務判断は事業形態や取引内容で異なります。制度の最新情報を公的機関で確認し、個別の税務判断は税理士等の有資格者へ相談してください。
融資口座・証憑・会計データを対応させる
経営者が毎月確認する資料
- 預金・現金・売掛金・買掛金の残高
- 融資金の使途と設備・運転資金の支出
- 売上・粗利・固定費・営業利益
- 返済・税金・社会保険を含む資金予定
入力・確認・税務の担当範囲
- 証憑の整理・入力・仕訳候補の作成
- 月次試算表・補助元帳・残高一覧の作成
- 給与・請求・支払データの連携
- 契約範囲内の税務相談・申告業務
外注範囲を広げても、売上や業務完了の事実、私的支出の内容、取引先との条件は社内から伝える必要があります。会計上の計上時期や税務判断は担当者と確認します。締め日までに事実を伝える担当を社内に残します。
翌月15日の確認に間に合うよう、資料提出と質問回答を先に決める
月末で締め、翌月5日に資料提出、10日に質問、12日に回答、15日に経営確認する例を、後の管理表と共通にします。これは社内の運用目標です。取引量と委託先に合わせて調整し、遅れた資料と未確定残高を分けて管理します。
試算表と資金繰り表で計画差を確認する
表は左右に動かせます。
項目名は固定表示です。
| 項目 | 計算・確認方法 | 根拠資料 |
|---|---|---|
| 自計化 | 入力は社内、確認体制は別に決める | 時間・知識・質問先 |
| 記帳代行 | 対象資料と締め日を決めて委託 | 社内の事実確認は残る |
| 税務顧問 | 税務代理・書類作成・相談の範囲を確認 | 実担当と資格・追加料金 |
| 共通 | 経営者が差の原因と次の行動を確認 | 数字を受け取るだけで終えない |
月額だけでなく、誰が証憑を集め、何日までに試算表が完成し、質問へ何日で回答するかを比較します。会計データの閲覧権限と契約終了時の返却方法も確認します。
着金から90日で月次締めを定着させる
90日は体制を整える社内目標の例です。法定期限や外部への提出期限を延ばすものではなく、返済や回収の確認は着金直後から続けます。
着金日に借入金額、返済開始日、毎月返済額、資金使途を一覧化します。設備支払は見積・請求・振込を対応させ、運転資金は家賃、給与、仕入、広告等の月別支出へ割り当てます。
毎月の利益だけで返済余力を判断せず、売掛金の回収前、カード売上の入金前、税金・社会保険の支払月を含む残高推移を確認します。予定残高が下限を割る前に、回収条件、固定費、投資時期を見直します。
当初の計画と比較する際は、日本政策金融公庫：創業計画の書き方で作成項目も確認できます。ここで示す管理表や数値は編集部の例です。自社の契約・見積・実績へ置き換えて使います。
創業融資後の経理相談で用意したい資料
最初から完璧な試算表がなくても相談できます。直近の口座明細、請求書、固定費一覧、返済予定表を用意すれば、未整理の範囲と優先順位を確認できます。
本記事は経理体制と経営管理の一般的な考え方を解説するもので、税務申告、会計処理、融資条件を個別に判断するものではありません。
ソフト連携の取り込みを実績確定とみなさない
銀行明細の取込みは入出金の入口です。借入、口座間振替、立替精算、カード引落しが売上や経費候補として混在することがあります。カード利用明細で記帳した費用を銀行の引落しで再計上しないよう、対応する取引を照合します。自動提案を承認する担当と、判断が分からないときの質問先を決めておきます。
個人と法人では立替・生活費の扱いを分ける
経営者の個人口座から払った金額は、日付、相手先、事業との関係、証憑、精算状況を記録します。個人事業の生活費と法人の経費・役員との貸借を同じ処理へまとめません。資金表でも事業用の現金と家計を区別し、事業から家計へ出る予定があれば内容を明示します。科目を推測して帳尻だけ合わせないようにします。
試算表を急ぐ月は速報値の扱いを決める
金融機関への説明や採用判断が先に必要な場合は、速報値と未確定事項をセットにします。材料の未着請求、未確認の売上、棚卸の差など、何が変わる可能性があるかを示します。後で確定版を作ったときに、前に渡した数字を黙って書き換えず、差と理由を説明できるよう版と提出日を残します。
融資金の使途と経理科目は別の切り口で照合する
設備の支払には本体、設置、保守等が含まれることがあります。融資相談で示した使途明細と、会計上の資産・費用の区分は目的が異なるため、一つの科目だけで照合を終えません。見積、注文、請求、振込を同じ番号で対応させます。当初計画から購入内容が変わるなら、金融機関へ事前に確認する担当も決めます。
愛知県の相談先へは未整理の範囲を持参する
よろず支援拠点等へ相談する場合は、通帳だけを渡すのではなく、何月まで入力できていて何が未確認かをまとめます。記帳体制や資金管理の相談と、税務申告を受任する契約は同じではありません。相談の対応範囲を確認し、具体的な税務の判断や申告が必要なら担当する税理士等を決め、社内との受渡しを整えます。
この内容を具体化する補足記事
確認した公式の案内
創業融資サポートを利用したお客様の声
小売・医療・飲食など運営形態の異なる公開事例を並べています。各事例の経理体制、月次試算表、融資後の会計処理を示すものではありません。
支援の進み方や相談時の状況を知るには、実際のお客様インタビューが参考になります。承認率などの集計数字ではなく、ご本人の体験を確認できる事例をご案内します。
融資のアイラボの料金と支援範囲
着手金0円・成功報酬5％＋税
報酬は融資が実行され、着金したときに発生します。融資が実行されなかった場合、サポート報酬はかかりません。
契約前に、成功報酬の計算対象、消費税、支援期間、追加費用の有無、解約条件を確認します。支援を利用しても融資は保証されず、最終的な可否と条件は金融機関等が決定します。
よくある質問
依頼先の名称より、入力・確認・税務・経営判断の担当と締め日が決まっているかを確認します。
融資を受けたら税理士との顧問契約は必須ですか？
融資を受けたことだけで一律の顧問契約義務が決まるわけではありません。申告、個別税務相談、社内の知識と時間から範囲を検討し、融資契約上の資料提出条件も確認します。
記帳代行へ領収書を渡せば経理は全部終わりますか？
社内で納品・完了時期、未回収、私的支出、在庫、立替等を確認する必要があります。質問への回答担当と期限を決め、入力後の試算表と残高を経営者が確認します。
融資金専用口座は必要ですか？
金融機関の指示や契約と自社の運用を確認します。少なくとも融資入金と対象支出を追える資料を整え、口座を分けた場合も内部振替で全社残高を増やさないようにします。
月次試算表はいつまでに作るべきですか？
経営判断と提出期限に間に合う日を決めます。例では翌月5日に資料提出、10日に質問、12日に回答、15日に確認します。これは社内運用の例で、法定期限ではありません。
個人立替はどう管理しますか？
支払日、相手先、内容、金額、証憑、精算済みかを一覧にします。個人事業の家計と法人の役員との貸借を混同せず、事業との関係と会計処理を税務担当へ確認します。
会計ソフトはどれを選べばよいですか？
口座・カード・売上・給与連携、部門管理、証憑保存、閲覧権限、データ出力を自社の取引で試します。月額だけでなく、入力担当と外部確認者が使えるかを確認してください。
相談時に試算表がなくても大丈夫ですか？
通帳、売上と支払資料、返済予定、未整理の範囲から相談準備を始められます。数字を推測で確定させず、対象月と不足資料を明示し、締め作業の担当を決めます。
この記事の監修者・運営者情報
石川 康平
五常コンサルティング株式会社 代表取締役
2024年の問い合わせ・ヒアリング対応300件をもとに、創業融資の支援範囲・料金・制度情報について確認しています。
- 執筆・編集
- 融資のアイラボ編集部
- 監修
- 五常コンサルティング株式会社 代表取締役 石川 康平
- 公開日
- 2026年8月7日
- 最終更新日
- 2026年9月20日
- 制度情報の確認方法
- 日本政策金融公庫、信用保証協会などの公式ページを確認し、申込時は各窓口で最新情報を再確認します。
※冒頭の仕事の写真はAI生成の架空イメージです。出典を記した地域写真は実景です。お客様の声・監修者の写真は実際の人物です。
確認した公式情報
2026年9月20日の再確認：税務代理・税務書類作成・税務相談は税理士へ確認し、記帳範囲、電子取引データ、保存期間、申告条件は事業形態と取引ごとに確認します。所在地・営業内容に合う条件は各窓口へ確認してください。
制度情報確認日：2026年9月7日。利用制度と事業内容を伝え、申込時に各公式窓口へ最新の必要資料・条件を確認してください。
取引量と締め日から、創業融資後の経理体制を具体化する
融資口座、証憑、月次締め、返済、資金繰りのうち不足している範囲を整理します。相談時点で契約する必要はなく、現在ある通帳、請求書、会計データから確認できます。
資料が完成していなくても、相談した時点で契約する必要もありません。
※融資の可否、金額、利率、返済期間、担保・保証人などの条件は、各金融機関・信用保証協会の審査により決定されます。融資のアイラボは金融機関ではなく、融資の実行を保証するものではありません。
※本記事は2026年9月7日時点の公表情報をもとに作成しています。制度内容は変更される場合がありますので、申込時には必ず各公式窓口で最新情報をご確認ください。