創業期は取引が少ない一方、物件、設備、広告、仕入、保証金など通常月と異なる支出が集中します。数か月分をまとめて入力すると、開業費用と毎月費用、設備と消耗品、事業と個人の支出が混ざりやすくなります。
月次試算表は会計記録を月ごとに集計した資料です。ただし、入力しただけでは不十分で、預金残高、売掛金、買掛金、在庫、借入残高などを実際の資料と照合し、未確定項目を把握します。
経営判断では、損益計算書だけでなく貸借対照表と資金繰り表を組み合わせます。黒字でも売掛金が増え、税金や設備支払が先行すれば預金は減ります。
完成を早めるには、月末締め、資料回収、入力、残高照合、経営確認の担当日を固定します。速報値と確定値を分け、数字が完全になるまで何も見ない状態を避けます。
売上は把握しているが、粗利・未回収・税金・返済後の残高が分からない
- 遅れ決算時に一年分をまとめ、赤字月や資金減少へ対応できない
- 残高試算表の預金・売掛・買掛・借入が実際と合っていない
- 活用数字を作っても計画差と次の行動を決めていない
この記事の結論
- 開業初月から締める
件数が少ない時期にルールを作り、増加へ備えます。 - 完成日を固定する
月末から何営業日で速報・確定を見るかを決めます。 - 差を行動へ変える
数量、単価、原価、固定費、回収時期へ分解して対策します。
創業後の月次試算表で想定される相談内容
以下は実績・成功事例ではなく、相談時に整理対象となりやすい状況を示した想定ケースです。実際の取引数、締め日、入出金条件、担当者の作業時間を確認し、自社の状況へ置き換えてください。
開業から三か月経ったが売上だけを集計し、粗利と預金残高の関係が分からない
記帳代行へ資料を渡しているが試算表の完成日が決まっていない
創業計画より売上が少なく、広告・採用・発注のどれを先に見直すか整理したい
月末から翌月の経営判断まで
締め・回収・照合・予実・行動を毎月同じ順番で回します。
- 01月末で取引を締める売上・仕入・経費・給与
- 02翌月初に資料回収口座・カード・請求・在庫
- 03残高を照合する預金・売掛・買掛・借入
- 04計画差を分解する数量・単価・原価・時期
- 05行動と資金予定を更新回収・支払・投資・相談
月次完成日は正確性と判断速度の両方から決める
完璧になるまで待たず、重要項目を先に確認します。
早期判断
差異確認
翌月改善
確認式翌月末予定残高＝前月末預金＋入金予定－支払予定－返済－税金等
数値は事業計画へ入れる項目を示したものです。単価・基準・審査結果を保証するものではなく、最新条件を各窓口へ確認してください。
この事業で融資前に数値化するポイント
速報と確定を分けて経営判断を止めない
翌月早期は口座と主要売上・費用を反映した速報を見て、棚卸や専門判断が必要な項目は後日確定します。未確定額が判断を変える大きさかも確認します。
貸借対照表の残高を毎月見る
売掛金が増え続けていないか、買掛金や税金の未払が膨らんでいないか、役員・事業主との資金移動が説明できるかを確認します。利益だけでは見えない資金負担を把握します。
月次会議は三つの質問に絞る
計画と何が違うか、なぜ違うか、翌月に誰が何をするかを決めます。数値、担当、期限を議事メモへ残し、翌月に結果を確認します。
月次試算表は開業初月から作る
稼ぐ力
売上、原価、粗利、固定費、利益を見ます。
残高の状態
預金、売掛、買掛、在庫、借入を見ます。
入出金の時期
回収、支払、返済、税金の予定を見ます。
試算表は作成時点の会計データです。未着資料、未請求、未払、棚卸、減価償却等の反映状況を確認し、速報値と確定値を区別します
記帳方法、申告、帳簿書類の保存、税務判断は事業形態や取引内容で異なります。制度の最新情報を公的機関で確認し、個別の税務判断は税理士等の有資格者へ相談してください。
月末締め・資料回収・残高照合を分担する
前月実績として照合する項目
- 売上・値引・返品・売上原価
- 預金・現金・売掛・買掛の残高
- 給与・家賃・広告・外注等の固定変動費
- 設備・借入・返済・立替の残高
毎月先行する支出
- 売掛金・決済サービスの入金予定
- 仕入・外注・給与・家賃の支払予定
- 元金返済・利息・税金・社会保険
- 追加投資・採用・広告の実施時期
試算表は過去を示し、資金繰り表は未来の入出金を示します。両者の月末預金残高がつながるようにし、差があれば未入力や時期ずれを確認します。
数字を作るだけでなく、差の原因・担当・期限まで決める
売上未達を『営業不足』で終わらせず、問い合わせ数、成約率、客単価、提供可能数へ分けます。粗利低下は仕入単価、外注、値引、廃棄、商品構成へ分け、翌月に測れる行動を決めます。
損益・貸借・資金繰りを一緒に確認する
| 項目 | 計算・確認方法 | 根拠資料 |
|---|---|---|
| 売上 | 数量×単価、請求・回収 | 計画差と未回収 |
| 粗利 | 売上－材料・仕入・外注 | 商品・案件別 |
| 固定費 | 給与・家賃・システム等 | 増減と契約 |
| 現金 | 月末残高＋今後入金－支払 | 返済・税金後 |
月平均だけでなく月別に比較します。開業遅れ、一時費用、季節性を分け、通常月の採算を見失わないようにします。
予実差から翌月の行動を決める
売上・仕入・経費・給与
口座・カード・請求・在庫
預金・売掛・買掛・借入
数量・単価・原価・時期
回収・支払・投資・相談
月次試算表の月末預金残高を資金繰り表の開始残高へつなぎます。翌月以降の入金と支払を日付別に置き、最低残高と返済日を確認します。
予定より売上が少ないときは、売掛回収の前倒し、発注量、広告、採用、設備投資の時期を検討します。税金・社会保険を後から慌てて払わないよう、見込額を資金予定へ入れます。
制度、許認可、手続、融資条件は変更される場合があります。申込時は公的機関の最新情報と金融機関の案内を確認してください。
月次確認で用意したい資料
すべて完成していなくても、未確定項目を一覧にすれば速報値を確認できます。誰の確認待ちか、いつ確定するかを残します。
本記事は月次経営管理の一般的な進め方です。決算整理や税務処理は事業形態・取引により異なるため、税理士等へ確認してください。
創業融資サポートを利用したお客様の声
店舗・小売・人員運営を伴う公開事例を並べています。各事例の試算表完成日、会計数値、予実差を示すものではありません。
支援の進み方や相談時の状況を知るには、実際のお客様インタビューが参考になります。承認率などの集計数字ではなく、ご本人の体験を確認できる事例をご案内します。
融資のアイラボの料金と支援範囲
着手金0円・成功報酬5％＋税
報酬は融資が実行され、着金したときに発生します。融資が実行されなかった場合、サポート報酬はかかりません。
契約前に、成功報酬の計算対象、消費税、支援期間、追加費用の有無、解約条件を確認します。支援を利用しても融資は保証されず、最終的な可否と条件は金融機関等が決定します。
よくある質問
申込み方法や必要書類は制度・窓口・事業内容によって異なります。個別条件は必ず担当窓口へご確認ください。
月次試算表は開業初月から必要ですか？
取引が少ない初月から締めるとルールを作りやすく、開業費用と通常費用も分けやすくなります。
何日までに完成させればよいですか？
一律ではありません。翌月の発注・採用・支払判断に間に合う日を決め、速報と確定を分ける方法もあります。
損益計算書だけ見ればよいですか？
預金、売掛、買掛、在庫、借入を示す貸借対照表と、将来の入出金を示す資金繰り表も確認します。
会計ソフトの数字と通帳が合いません。
未入力、重複、振替、個人立替、未処理入金等を確認します。判断に迷う処理は税理士等へ相談してください。
赤字月があれば融資へ影響しますか？
一月だけで決まるものではありません。原因、一時性、改善策、資金残高を説明できるようにします。
在庫は毎月数える必要がありますか？
事業と重要性で異なります。少なくとも数量・金額の変化を把握できる運用を決め、決算・税務は専門家へ確認します。
相談時に必要な資料は？
試算表、通帳、売掛・買掛、在庫、借入返済、創業計画、資金繰りがあると予実差を確認できます。
この記事の監修者・運営者情報
- 執筆・編集
- 融資のアイラボ編集部
- 監修
- 五常コンサルティング株式会社 代表取締役 石川 康平
- 公開日
- 2026年8月7日
- 最終更新日
- 2026年8月7日
- 制度情報の確認方法
- 日本政策金融公庫、信用保証協会などの公式ページを確認し、申込時は各窓口で最新情報を再確認します。
※記事内の相談場面を表現した写真は、内容を分かりやすく伝えるために作成したAI生成のイメージです。「お客様の声」に掲載しているお客様と監修者の写真は、実際のお客様・監修者の写真です。
確認した公式情報
制度内容や申込方法は改定される場合があります。申込時には各公式ページと窓口で最新情報をご確認ください。PDFは容量が大きい場合があるため、スマートフォンでは通信環境にもご注意ください。
- 日本政策金融公庫「創業計画の書き方」
- 国税庁「記帳や帳簿等保存・青色申告」
- 名古屋市「経営相談（無料）」
- 日本政策金融公庫「創業計画の書き方」
- 国税庁「記帳や帳簿等保存・青色申告」
- あいち産業振興機構「愛知県よろず支援拠点」
制度情報確認日：2026年8月7日
創業後の月次試算表を現在の取引量と返済予定から整理する
月次締めの完成日と確認項目を決め、創業計画との差を経営行動へつなげます。相談時点で契約する必要はなく、現在ある通帳、請求書、会計データから確認できます。
資料が完成していなくても、相談した時点で契約する必要もありません。
※融資の可否、金額、利率、返済期間、担保・保証人などの条件は、各金融機関・信用保証協会の審査により決定されます。融資のアイラボは金融機関ではなく、融資の実行を保証するものではありません。
※本記事は2026年8月7日時点の公表情報をもとに作成しています。制度内容は変更される場合がありますので、申込時には必ず各公式窓口で最新情報をご確認ください。