開業初月から月ごとに記録する
試算表の利益と口座の現金残高は同じ数字ではありません。
速報と確定の使い分け
稼ぐ力
売上、原価、粗利、固定費、利益を見ます。
残高の状態
預金、売掛、買掛、在庫、借入を見ます。
入出金の時期
回収、支払、返済、税金の予定を見ます。
試算表は作成時点の会計データです。未着資料、未請求、未払、棚卸、減価償却等の反映状況を確認し、速報値と確定値を区別します
記帳方法、申告、帳簿書類の保存、税務判断は事業形態や取引内容で異なります。制度の最新情報を公的機関で確認し、個別の税務判断は税理士等の有資格者へ相談してください。
締め日と担当を先に決める
- ① 月末で区切る請求・支払・在庫の対象月をそろえる
- ② 資料を集める通帳・請求書・経費・借入明細を回収
- ③ 残高を照合預金・売掛・買掛・借入を確認
未着資料は一覧にし、速報値と確定値を混同しません。
資料回収・記帳・残高照合
前月実績として照合する項目
- 売上・値引・返品・売上原価
- 預金・現金・売掛・買掛の残高
- 給与・家賃・広告・外注等の固定変動費
- 設備・借入・返済・立替の残高
毎月先行する支出
- 売掛金・決済サービスの入金予定
- 仕入・外注・給与・家賃の支払予定
- 元金返済・利息・税金・社会保険
- 追加投資・採用・広告の実施時期
試算表は過去を示し、資金繰り表は未来の入出金を示します。両者の月末預金残高がつながるようにし、差があれば未入力や時期ずれを確認します。
損益と残高を同時に読む
今月の数字を確認
利益
売上・粗利・固定費の計画差は？
残高
未回収・在庫・借入は増えていないか？
現金
返済や税金後に残る額は？
売上増でも入金が遅れれば資金不足が起こりえます。
粗利・売掛・在庫・借入
| 項目 | 計算・確認方法 | 根拠資料 |
|---|---|---|
| 売上 | 数量×単価、請求・回収 | 計画差と未回収 |
| 粗利 | 売上－材料・仕入・外注 | 商品・案件別 |
| 固定費 | 給与・家賃・システム等 | 増減と契約 |
| 現金 | 月末残高＋今後入金－支払 | 返済・税金後 |
月平均だけでなく月別に比較します。開業遅れ、一時費用、季節性を分け、通常月の採算を見失わないようにします。
予実差を支払予定に結びつける
- 差異を発見単発か継続か、金額と理由を確認
- 資金予定を更新入金・支払・返済日を置き直す
- 対応を決める価格・回収・費用の担当と期限を記録
利益の改善策と現金不足への対応策を分けます。
差異理由・担当・期限
売上・仕入・経費・給与
口座・カード・請求・在庫
預金・売掛・買掛・借入
数量・単価・原価・時期
回収・支払・投資・相談
月次試算表の月末預金残高を資金繰り表の開始残高へつなぎます。翌月以降の入金と支払を日付別に置き、最低残高と返済日を確認します。
予定より売上が少ないときは、売掛回収の前倒し、発注量、広告、採用、設備投資の時期を検討します。税金・社会保険を後から慌てて払わないよう、見込額を資金予定へ入れます。
制度、許認可、手続、融資条件は変更される場合があります。申込時は公的機関の最新情報と金融機関の案内を確認してください。
金融機関へ同じ時点の資料を示す
提出が必要な期間・形式は取引金融機関の案内を確認します。
試算表・資金繰り・差異メモ
すべて完成していなくても、未確定項目を一覧にすれば速報値を確認できます。誰の確認待ちか、いつ確定するかを残します。
本記事は月次経営管理の一般的な進め方です。決算整理や税務処理は事業形態・取引により異なるため、税理士等へ確認してください。
愛知県・一宮市・本町商店街
月次の数字を現場の動きと照らす
一宮で事業を営む場合も、売上だけでなく請求・在庫・返済日を地域の商流に合わせて確認します。実景は月次管理の対象地域を示すもので、個別事業の実績ではありません。
一宮市・本町商店街／2023年7月撮影。現在の様子とは異なる場合があります。写真：Asturio Cantabrio（Wikimedia Commons原典）／CC BY-SA 4.0。縮小・WebP変換。同ライセンスで利用。
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必要な準備を項目別に確認
月次確認の根拠資料
創業期は取引が少ない一方、物件、設備、広告、仕入、保証金など通常月と異なる支出が集中します。数か月分をまとめて入力すると、開業費用と毎月費用、設備と消耗品、事業と個人の支出が混ざりやすくなります。
月次試算表は会計記録を月ごとに集計した資料です。ただし、入力しただけでは不十分で、預金残高、売掛金、買掛金、在庫、借入残高などを実際の資料と照合し、未確定項目を把握します。
経営判断では、損益計算書だけでなく貸借対照表と資金繰り表を組み合わせます。黒字でも売掛金が増え、税金や設備支払が先行すれば預金は減ります。
完成を早めるには、月末締め、資料回収、入力、残高照合、経営確認の担当日を固定します。速報値と確定値を分け、数字が完全になるまで何も見ない状態を避けます。
月次確認の根拠資料
この記事で扱う範囲
月次試算表は過去の実績、資金繰り表は将来の入出金を確認する
月末で売上・仕入・経費を区切るだけでなく、翌月初に預金、カード、売掛、買掛、在庫、給与、借入を照合します。重要項目を先に反映した速報と、棚卸・減価償却等を確認した確定版を分ければ、経営判断を止めずに精度を上げられます。
| 資料 | 答える質問 | 主な確認項目 |
|---|---|---|
| 月次試算表 | 前月はいくら稼ぎ、何を保有・負担しているか | 売上、粗利、費用、利益、預金、売掛、買掛、在庫、借入 |
| 資金繰り表 | これからいつ現金が足りなくなるか | 入金日、支払日、返済、税・社会保険、投資、最低残高 |
| 金融機関説明メモ | 計画差へどう対応するか | 差異理由、一時・継続の区分、改善行動、担当、期限、必要相談 |
J-Net21は、金融機関との関係づくりとして、月次決算書や事業計画等を日頃から開示し、質問へ回答できる準備の重要性を案内しています。提出頻度・様式は借入契約や金融機関の依頼に従ってください。
創業後の月次試算表で想定される相談内容
以下は実績・成功事例ではなく、相談時に整理対象となりやすい状況を示した想定ケースです。実際の取引数、締め日、入出金条件、担当者の作業時間を確認し、自社の状況へ置き換えてください。
開業から三か月経ったが売上だけを集計し、粗利と預金残高の関係が分からない
記帳代行へ資料を渡しているが試算表の完成日が決まっていない
創業計画より売上が少なく、広告・採用・発注のどれを先に見直すか整理したい
速報と確定を分けて経営判断を止めない
翌月早期は口座と主要売上・費用を反映した速報を見て、棚卸や専門判断が必要な項目は後日確定します。未確定額が判断を変える大きさかも確認します。
貸借対照表の残高を毎月見る
売掛金が増え続けていないか、買掛金や税金の未払が膨らんでいないか、役員・事業主との資金移動が説明できるかを確認します。利益だけでは見えない資金負担を把握します。
月次会議は三つの質問に絞る
計画と何が違うか、なぜ違うか、翌月に誰が何をするかを決めます。数値、担当、期限を議事メモへ残し、翌月に結果を確認します。
数字を作るだけでなく、差の原因・担当・期限まで決める
売上未達を『営業不足』で終わらせず、問い合わせ数、成約率、客単価、提供可能数へ分けます。粗利低下は仕入単価、外注、値引、廃棄、商品構成へ分け、翌月に測れる行動を決めます。
この内容を具体化する補足記事
本文の根拠となる公式情報
創業融資サポートを利用したお客様の声
店舗・小売・人員運営を伴う公開事例を並べています。各事例の試算表完成日、会計数値、予実差を示すものではありません。
支援の進み方や相談時の状況を知るには、実際のお客様インタビューが参考になります。承認率などの集計数字ではなく、ご本人の体験を確認できる事例をご案内します。
融資のアイラボの料金と支援範囲
着手金0円・成功報酬5％＋税
報酬は融資が実行され、着金したときに発生します。融資が実行されなかった場合、サポート報酬はかかりません。
契約前に、成功報酬の計算対象、消費税、支援期間、追加費用の有無、解約条件を確認します。支援を利用しても融資は保証されず、最終的な可否と条件は金融機関等が決定します。
よくある質問
申込み方法や必要書類は制度・窓口・事業内容によって異なります。個別条件は必ず担当窓口へご確認ください。
月次試算表は開業初月から必要ですか？
取引が少ない初月から締めるとルールを作りやすく、開業費用と通常費用も分けやすくなります。
何日までに完成させればよいですか？
一律ではありません。翌月の発注・採用・支払判断に間に合う日を決め、速報と確定を分ける方法もあります。
損益計算書だけ見ればよいですか？
預金、売掛、買掛、在庫、借入を示す貸借対照表と、将来の入出金を示す資金繰り表も確認します。
会計ソフトの数字と通帳が合いません。
未入力、重複、振替、個人立替、未処理入金等を確認します。判断に迷う処理は税理士等へ相談してください。
赤字月があれば融資へ影響しますか？
一月だけで決まるものではありません。原因、一時性、改善策、資金残高を説明できるようにします。
在庫は毎月数える必要がありますか？
事業と重要性で異なります。少なくとも数量・金額の変化を把握できる運用を決め、決算・税務は専門家へ確認します。
相談時に必要な資料は？
試算表、通帳、売掛・買掛、在庫、借入返済、創業計画、資金繰りがあると予実差を確認できます。
この記事の監修者・運営者情報
石川 康平
五常コンサルティング株式会社 代表取締役
2024年の問い合わせ・ヒアリング対応300件をもとに、創業融資の支援範囲・料金・制度情報について確認しています。
- 執筆・編集
- 融資のアイラボ編集部
- 監修
- 五常コンサルティング株式会社 代表取締役 石川 康平
- 公開日
- 2026年8月7日
- 最終更新日
- 2026年9月22日
- 制度情報の確認方法
- 日本政策金融公庫、信用保証協会などの公式ページを確認し、申込時は各窓口で最新情報を再確認します。
※冒頭の仕事の写真はAI生成の架空イメージです。出典を記した地域写真は実景です。お客様の声・監修者の写真は実際の人物です。
確認した公式情報
2026年9月22日の再確認：日本公庫の創業計画資料と申込書類案内を確認しました。月次の締め日と完成日は社内で決める管理目安で、税務処理は取引に応じて専門家へ確認してください。所在地・営業内容に合う条件は各窓口へ確認してください。
制度内容や申込方法は改定される場合があります。申込時には各公式ページと窓口で最新情報をご確認ください。PDFは容量が大きい場合があるため、スマートフォンでは通信環境にもご注意ください。
- J-Net21「金融機関と良好な関係を築く」
- 日本政策金融公庫「創業計画の書き方」
- 国税庁「記帳や帳簿等保存・青色申告」
- 名古屋市「経営相談（無料）」
- 日本政策金融公庫「創業計画の書き方」
- 国税庁「記帳や帳簿等保存・青色申告」
- あいち産業振興機構「愛知県よろず支援拠点」
制度情報確認日：2026年8月22日
創業後の月次試算表を現在の取引量と返済予定から整理する
月次締めの完成日と確認項目を決め、創業計画との差を経営行動へつなげます。相談時点で契約する必要はなく、現在ある通帳、請求書、会計データから確認できます。
資料が完成していなくても、相談した時点で契約する必要もありません。
※融資の可否、金額、利率、返済期間、担保・保証人などの条件は、各金融機関・信用保証協会の審査により決定されます。融資のアイラボは金融機関ではなく、融資の実行を保証するものではありません。
※本記事は2026年8月22日時点の公表情報をもとに作成しています。制度内容は変更される場合がありますので、申込時には必ず各公式窓口で最新情報をご確認ください。