月次試算表の現預金が実際より多ければ、使えない資金をあるように見せます。少なければ、未記帳入金や二重出金などを放置することになります。融資返済や納税の判断は実際の残高と今後の確定入出金を基礎にします。
J-Net21は月次決算で、現金預金の帳簿残高が金庫の現金や預金通帳の残高と一致するか確認することを案内しています。照合は決算直前だけでなく、月次締めや返済日前に繰り返す管理です。
差異には、銀行側では処理済みだが帳簿未記帳の振込手数料・口座振替、帳簿へ記録したが銀行へ未反映の振込予約、別口座への誤登録、売掛金の消込漏れ、同じCSVの二重取込などがあります。原因ごとに修正方法が違います。
照合表には銀行残高、帳簿残高、差異明細、未解消残、担当、確認日を残します。会計データを直接上書きせず、元明細、修正仕訳、承認履歴を結び、次月に持ち越した差異を再確認します。
ネットバンクには残高があるのに試算表と一致せず、どの金額を資金繰りへ使うべきか分からない
- 時点通帳は本日、会計は前月末など基準日が異なるまま比較している
- 明細差額の合計だけを追い、未記帳・二重計上の取引へ戻っていない
- 修正原因不明のまま仮勘定や雑費で差を消し、翌月も差異が再発している
この記事の結論
- 同じ時点で比較
口座・通貨・基準日時を固定します。 - 差異明細を作る
銀行のみ・帳簿のみ・金額違いへ分けます。 - 修正と持越しを承認
根拠・担当・期限を残します。
預金残高・帳簿残高の照合の不足を無料相談で整理する
資料がすべて揃っていなくても相談できます。現在ある通帳、会計データ、融資資料から、どこを先に整えるべきかを確認します。
預金残高・帳簿残高の照合で想定される相談内容
以下は実績・成功事例ではなく、相談時に整理対象となりやすい状況を示した想定ケースです。融資条件、契約、会計処理、保存期間は各社で異なるため、自社資料と最新の公的情報で確認してください。
ネットバンク残高と試算表が合わず、未記帳・二重取込・口座間振替を整理したい
複数の返済・給与・納税口座を月次で照合し、使える資金を正確にしたい
前月から残る仮勘定と未解消明細に担当・期限・承認を付けたい
預金照合を完了する5工程
基準固定、明細取得、照合、修正承認、資金更新をつなぎます。
- 01基準を固定口座・日時・通貨
- 02明細を取得銀行・会計・証憑
- 03一行ずつ照合一致・片側・相違
- 04修正を承認仕訳・消込・履歴
- 05資金を更新未解消・13週・返済
照合完了は残高一致・明細対応・未解消管理・承認で判断する
差額ゼロだけで完了にしません。
全口座を確認
件数も照合
修正を承認
確認式照合差異＝銀行残高－帳簿残高（差異明細の合計と一致させる）
数値は事業計画へ入れる項目を示したものです。単価・基準・審査結果を保証するものではなく、最新条件を各窓口へ確認してください。
預金差額を一括仕訳で消さず取引明細と処理状態をつないで使える資金の起点を正す
自動連携を照合の代わりにしない
銀行連携は入力を効率化しますが、連携停止、重複取得、未確定明細、仕訳候補の誤承認は別途確認が必要です。最終残高と明細を照合します。
口座間振替を売上・経費にしない
自社口座間の資金移動は同じ取引を出金側・入金側で対応させます。事業主口座や役員口座が関わる処理は事実を整理し、税理士等へ確認します。
長期未解消を例外表示する
翌月へ持ち越す差異には理由、金額、担当、期限を付けます。一定期間を超えた項目は責任者が再確認し、根拠なく同じ仮勘定へ積み上げません。
口座・通貨・基準日時をそろえて銀行残高と帳簿残高を比較する
対象・時点・担当を固定
どの残高をいつ誰が確認するかを決めます。
帳簿と根拠を突き合わせる
通帳、現物、契約、請求、台帳へ戻って確認します。
修正・承認・相談線を残す
原因、対応、承認者、期限を上書きせず記録します。
銀行名、支店、口座種別、口座末尾、通貨、基準日時、銀行残高、帳簿残高、差異額、明細日、相手先、摘要、原因、修正仕訳、承認者、解消日を記録します。個人口座と事業口座を混ぜず、閲覧権限も確認します。
会計処理、税務申告、帳簿書類の保存、融資判断は事業形態や取引内容で異なります。制度の最新情報を公的機関で確認し、個別の税務判断は税理士等の有資格者へ相談してください。
銀行明細と帳簿を一行ずつ照合し差異を状態別に分ける
預金残高差異の分解
- 入出金日・処理日・残高
- 振込手数料・口座振替
- 振込予約・組戻し・訂正
- 複数口座間の資金移動
毎月先行する支出
- 仕訳日・勘定科目・金額
- 売掛・買掛等の消込
- CSV・自動連携の取込履歴
- 未処理・仮勘定・修正履歴
照合差異を資金として足し引きする前に、銀行側だけ、帳簿側だけ、金額・日付違い、口座違いへ分類します。未解消額は使える現金へ安易に加えず、期限を決めて調査します。
月次締めのたびに全口座を照合し、未解消明細だけを翌月へ引き継ぐ
経理担当が照合、取引担当が内容確認、責任者が修正を承認します。自動連携でも取込停止、重複、口座変更が起こり得るため、銀行残高との最終照合を省略しません。
未記帳・二重計上・金額違い・口座違いを根拠付きで修正する
| 項目 | 計算・確認方法 | 根拠資料 |
|---|---|---|
| 銀行のみ | 手数料・振替・入金等 | 帳簿未記帳を確認 |
| 帳簿のみ | 振込予約・誤記・重複等 | 銀行反映と取消を確認 |
| 内容違い | 金額・日付・口座・相手先 | 元証憑へ戻る |
| 未解消 | 調査中・翌月持越し | 担当・期限・承認 |
合計差額がゼロでも、同額の未記帳入金と未記帳出金が相殺されている場合があります。残高一致だけで終わらず、対象期間の明細件数と内容を確認します。
未解消差異を除いた実際に使える資金を資金繰りへ反映する
口座・日時・通貨
銀行・会計・証憑
一致・片側・相違
仕訳・消込・履歴
未解消・13週・返済
資金繰りの開始残高は、銀行残高と未反映取引を確認して設定します。振込予約や引落予定を既に銀行残高から減ったものとして二重計上しないよう、状態と日付を確認します。
返済口座、給与口座、納税口座を分けている場合も全口座を合算するだけでなく、各支払日に必要口座へ資金移動できるか確認します。不明差異が大きい場合は、意思決定前に会計担当者へ相談します。
制度、許認可、手続、融資条件は変更される場合があります。申込時は公的機関の最新情報と金融機関の案内を確認してください。
預金照合に用意したい資料
全口座の通帳・ネットバンク明細、残高証明、総勘定元帳、預金補助簿、仕訳一覧、売掛・買掛消込、振込予約、カード・口座振替明細、修正承認表、13週資金繰りを揃えます。
本記事は創業融資後の社内管理に関する一般情報です。会計・税務処理、債務の支払義務、契約変更、保険金、融資・公的支援の適用や結果を確定するものではありません。最新の契約と公的情報を確認し、個別判断は金融機関、税理士、弁護士、保険会社等の専門家・関係窓口へ相談してください。
創業融資サポートを利用したお客様の声
支援の進み方や相談時の状況を知るには、実際のお客様インタビューが参考になります。承認率などの集計数字ではなく、ご本人の体験を確認できる事例をご案内します。
融資のアイラボの料金と支援範囲
着手金0円・成功報酬5％＋税
報酬は融資が実行され、着金したときに発生します。融資が実行されなかった場合、サポート報酬はかかりません。
契約前に、成功報酬の計算対象、消費税、支援期間、追加費用の有無、解約条件を確認します。支援を利用しても融資は保証されず、最終的な可否と条件は金融機関等が決定します。
よくある質問
申込み方法や必要書類は制度・窓口・事業内容によって異なります。個別条件は必ず担当窓口へご確認ください。
通帳残高と帳簿残高は必ず一致しますか？
同じ基準日時で、未反映取引等を整理した後に説明できる状態へ近づけます。日付差がある項目は別表示します。
差額だけ仕訳してもよいですか？
原因不明の一括修正は避け、元明細と証憑へ戻ります。処理は税理士等へ確認します。
銀行連携があれば照合不要ですか？
連携停止、重複、仕訳誤り等があり得るため、残高と明細の照合は必要です。
振込予約は残高から引きますか？
銀行の現在残高と実行状態を確認し、資金繰りでは将来支払として二重計上しないよう管理します。
未解消差異は翌月へ持ち越せますか？
担当、理由、期限、金額を明記し、責任者が確認します。長期放置しません。
複数口座は合計だけ見ればよいですか？
支払日ごとに必要口座へ資金があるか、移動期限と制限も確認します。
金融機関へ何を示しますか？
照合済試算表、通帳・残高、差異一覧、修正履歴、未解消項目、13週資金繰りを整理します。
この記事の監修者・運営者情報
- 執筆・編集
- 融資のアイラボ編集部
- 監修
- 五常コンサルティング株式会社 代表取締役 石川 康平
- 公開日
- 2026年8月10日
- 最終更新日
- 2026年8月10日
- 制度情報の確認方法
- 日本政策金融公庫、信用保証協会などの公式ページを確認し、申込時は各窓口で最新情報を再確認します。
※記事内の相談場面を表現した写真は、内容を分かりやすく伝えるために作成したAI生成のイメージです。「お客様の声」に掲載しているお客様と監修者の写真は、実際のお客様・監修者の写真です。
確認した公式情報
制度内容や申込方法は改定される場合があります。申込時には各公式ページと窓口で最新情報をご確認ください。PDFは容量が大きい場合があるため、スマートフォンでは通信環境にもご注意ください。
- J-Net21『会計・経理の基本』
- 国税庁『個人で事業を行っている方の記帳・帳簿等の保存について』
- J-Net21『資金繰り表を活用する』
- 日本政策金融公庫「創業の手引」（PDF・容量が大きい場合があります）
- 国税庁「記帳や帳簿等保存・青色申告」
- あいち産業振興機構「愛知県よろず支援拠点」
制度情報確認日：2026年8月10日
預金残高・帳簿残高の照合を次回融資まで逆算して整理する
銀行明細と会計帳簿を同じ基準日で照合し、使える資金と未解消差異を明確にします。相談時点で契約する必要はなく、現在ある資料と社内の運用から確認できます。
資料が完成していなくても、相談した時点で契約する必要もありません。
※融資の可否、金額、利率、返済期間、担保・保証人などの条件は、各金融機関・信用保証協会の審査により決定されます。融資のアイラボは金融機関ではなく、融資の実行を保証するものではありません。
※本記事は2026年8月10日時点の公表情報をもとに作成しています。制度内容は変更される場合がありますので、申込時には必ず各公式窓口で最新情報をご確認ください。