経済産業省のローカルベンチマークは、売上増加率、営業利益率、労働生産性、EBITDA有利子負債倍率、営業運転資本回転期間、自己資本比率の六つの財務指標と非財務情報で経営状態を把握するツールです。
EBITDA有利子負債倍率は、一般に（借入金－現預金）÷（営業利益＋減価償却費）で計算します。使う借入金、現預金、利益、減価償却の範囲は利用資料の定義に合わせます。
創業直後、赤字、営業利益と減価償却費の合計が小さい・マイナスの場合は、倍率が大きく変動したり単純比較が難しくなります。機械的な合否や追加融資の可否に使いません。
倍率が改善しても、売掛金・在庫増加、税金、設備投資、元金返済で現金が不足することがあります。返済余力指標、13週・12か月資金繰り、純資産、事業計画と合わせて説明します。
借入残高は分かるが、利益に対する負担、現預金の中身、倍率悪化の原因を金融機関へ説明できない
- 定義短期・長期借入、役員借入、現預金の範囲を毎期変えている
- 分母営業赤字や一時利益を含む年を通常の返済力として比較している
- 判断倍率一つを金融機関の審査基準や返済可能年数と決めつけている
この記事の結論
- 同じ定義で計算
借入・現預金・利益範囲を固定します。 - 増減を四要素へ分解
負債・現金・利益・償却を見ます。 - 資金繰りで補完
実際の返済後残高を確認します。
EBITDA有利子負債倍率・借入負担の不足を無料相談で整理する
資料がすべて揃っていなくても相談できます。現在ある通帳、会計データ、融資資料から、どこを先に整えるべきかを確認します。
EBITDA有利子負債倍率・借入負担で想定される相談内容
以下は実績・成功事例ではなく、相談時に整理対象となりやすい状況を示した想定ケースです。融資条件、契約、会計処理、保存期間は各社で異なるため、自社資料と最新の公的情報で確認してください。
ロカベンのEBITDA有利子負債倍率を自社決算から計算したい
借入増・現金減・営業赤字のどれで倍率が悪化したか説明したい
倍率と元利返済後の13週現金を追加資金相談前に整理したい
借入負担を分析する5工程
定義確認、数値照合、倍率計算、原因分解、資金・対話接続をつなぎます。
- 01定義を確認ロカベン・決算期
- 02数値を照合借入・現金・利益・償却
- 03倍率を計算前期・計画・実績
- 04原因を分解借入・現金・収益力
- 05資金と対話へ接続返済・改善・相談
借入負担は倍率・定義・収益の持続性・現預金の質・返済後現金で判断する
単年度の倍率だけを合否にしません。
同一定義
補足説明
返済後残高
確認式EBITDA有利子負債倍率＝（借入金－現預金）÷（営業利益＋減価償却費）※利用資料の定義を確認
数値は事業計画へ入れる項目を示したものです。単価・基準・審査結果を保証するものではなく、最新条件を各窓口へ確認してください。
倍率を格付けと決めず借入金・現預金・営業利益・減価償却の変化と返済後現金を説明する
計算式の借入金範囲を記録する
資料や目的で対象範囲が異なり得ます。役員借入等を独断で入除外せず、使用する公式ツールと専門家へ確認します。
現預金の質を補足する
預り金、納税予定、使途制約、支払直前の資金など、自由に使えない部分を別に示します。
倍率改善と返済継続を同一視しない
営業利益が増えても回収前売上や在庫へ資金が寝ることがあります。元利返済後の現金を確認します。
ローカルベンチマークの計算定義と対象決算期を確認する
対象・締日・権限者を固定
誰が何をいつ確認し、どこまで決められるかを明確にします。
元資料と処理を対応
契約、申請、残高、承認、結果へ戻れる記録を残します。
例外と相談期限を記録
未確定を消さず、担当、影響額、次の確認日を設定します。
決算期、計算定義、借入金内訳、現預金内訳と拘束性、営業利益、減価償却費、調整有無、倍率、前期差、借入・現金・利益の増減理由、元利返済、13週最低残高、確認者を記録します。
会計処理、税務申告、帳簿書類の保存、融資判断は事業形態や取引内容で異なります。制度の最新情報を公的機関で確認し、個別の税務判断は税理士等の有資格者へ相談してください。
借入金・現預金・営業利益・減価償却費を元資料へ照合する
実質有利子負債と簡易的な収益力
- 短期・長期等の対象借入金
- 現金・普通預金等の対象範囲
- 拘束・用途制約のある預金
- 新規借入・返済・資金移動
毎月先行する支出
- 営業利益・営業赤字
- 減価償却費の対象額
- 一時要因・会計方針変更
- 月次見込と実績差
現預金を控除する式でも、預り金や直近支払へ必要な現金まで自由な返済原資とは限りません。倍率計算と実際の資金余力を分けて説明します。
決算・月次見込ごとに倍率を同じ定義で計算し、悪化要因と返済後現金を更新する
経理が借入・現預金・利益・償却を元帳へ照合し、経営者が増減理由と一時要因を説明します。改善施策は粗利、固定費、運転資本、借入・投資へ分け、次回確認日を設定します。
倍率変化を借入増減・現金増減・利益・減価償却へ分解する
| 項目 | 計算・確認方法 | 根拠資料 |
|---|---|---|
| 定義 | 対象借入・現預金・利益 | 毎期同じ範囲 |
| 計算 | 分子・分母・倍率 | 元資料へ照合 |
| 分析 | 負債・現金・利益・償却 | 前期差の原因 |
| 補完 | 元利返済・税・運転資金 | 実際の現金 |
営業利益と減価償却費の合計がゼロ近辺やマイナスの場合、倍率の解釈は不安定です。値だけを並べず、赤字原因、改善見込、資金繰りを示します。
元利返済・税・運転資金・設備投資を資金繰りで確認し対話へ使う
ロカベン・決算期
借入・現金・利益・償却
前期・計画・実績
借入・現金・収益力
返済・改善・相談
倍率は決算時点の分析に向きますが、毎月の支払日は示しません。13週表で元利返済、税、給与、仕入、設備支払を確認し、最低残高を守れるか補完します。
新規借入で現金と借入が同時に増える場合、式の分子変化だけでは資金使途や将来返済を説明できません。投資効果、運転資金、返済予定を別表で示します。
制度、許認可、手続、融資条件は変更される場合があります。申込時は公的機関の最新情報と金融機関の案内を確認してください。
借入負担分析に用意したい資料
決算書、勘定科目明細、借入一覧・返済予定、全口座残高、拘束預金、営業利益・減価償却の元帳、ロカベンシート、月次試算表、13週・12か月資金繰り、増減説明を揃えます。
本記事は創業融資後の社内管理に関する一般情報です。会計・税務・法務・情報セキュリティ上の処理、保証責任、契約違反、融資審査、追加融資の可否を確定するものではありません。最新の契約と公的情報を確認し、個別判断は金融機関、税理士、公認会計士、弁護士、情報セキュリティ専門家等へ相談してください。
創業融資サポートを利用したお客様の声
支援の進み方や相談時の状況を知るには、実際のお客様インタビューが参考になります。承認率などの集計数字ではなく、ご本人の体験を確認できる事例をご案内します。
融資のアイラボの料金と支援範囲
着手金0円・成功報酬5％＋税
報酬は融資が実行され、着金したときに発生します。融資が実行されなかった場合、サポート報酬はかかりません。
契約前に、成功報酬の計算対象、消費税、支援期間、追加費用の有無、解約条件を確認します。支援を利用しても融資は保証されず、最終的な可否と条件は金融機関等が決定します。
よくある質問
申込み方法や必要書類は制度・窓口・事業内容によって異なります。個別条件は必ず担当窓口へご確認ください。
EBITDA有利子負債倍率とは何ですか？
実質的な有利子負債と営業利益・減価償却費の合計を比較する指標です。
倍率は低いほど必ず良いですか？
一般的な方向性だけでなく、定義、赤字、一時要因、資金使途、業種を確認します。
個人事業でも同じ式ですか？
利用するロカベン資料や制度の対象・定義を確認してください。
現預金は全口座を控除しますか？
公式ツールの定義に合わせ、拘束・預り等は補足します。
赤字の場合はどう見ますか？
分母が小さい・マイナスなら単純比較せず、原因と改善、資金繰りを示します。
DSCRと同じですか？
計算対象と目的が異なります。返済原資と元利返済を見る記事を併用します。
融資審査の合格倍率はありますか？
一律の審査基準と断定できません。財務・非財務情報を揃えて金融機関へ確認します。
この記事の監修者・運営者情報
- 執筆・編集
- 融資のアイラボ編集部
- 監修
- 五常コンサルティング株式会社 代表取締役 石川 康平
- 公開日
- 2026年8月10日
- 最終更新日
- 2026年8月10日
- 制度情報の確認方法
- 日本政策金融公庫、信用保証協会などの公式ページを確認し、申込時は各窓口で最新情報を再確認します。
※記事内の相談場面を表現した写真は、内容を分かりやすく伝えるために作成したAI生成のイメージです。「お客様の声」に掲載しているお客様と監修者の写真は、実際のお客様・監修者の写真です。
確認した公式情報
制度内容や申込方法は改定される場合があります。申込時には各公式ページと窓口で最新情報をご確認ください。PDFは容量が大きい場合があるため、スマートフォンでは通信環境にもご注意ください。
- 経済産業省『ローカルベンチマーク』
- 経済産業省『ローカルベンチマーク（ロカベン）シート』
- J-Net21『キャッシュポジションを高める』
- 日本政策金融公庫「創業の手引」（PDF・容量が大きい場合があります）
- 国税庁「記帳や帳簿等保存・青色申告」
- あいち産業振興機構「愛知県よろず支援拠点」
制度情報確認日：2026年8月10日
EBITDA有利子負債倍率・借入負担を次回融資まで逆算して整理する
借入・現預金・営業利益・減価償却を同じ定義で照合し、倍率と実際の返済後現金を説明します。相談時点で契約する必要はなく、現在ある資料と社内の運用から確認できます。
資料が完成していなくても、相談した時点で契約する必要もありません。
※融資の可否、金額、利率、返済期間、担保・保証人などの条件は、各金融機関・信用保証協会の審査により決定されます。融資のアイラボは金融機関ではなく、融資の実行を保証するものではありません。
※本記事は2026年8月10日時点の公表情報をもとに作成しています。制度内容は変更される場合がありますので、申込時には必ず各公式窓口で最新情報をご確認ください。